CIRCOLARE N. 577/D Oggetto: Disposizioni in materia di sistema dei controlli interni e gestione dei rischi.

INDICE
PARTE I - DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
Art.1 Premessa
Art.2 Ambito di applicazione
Art.3 Definizione del sistema dei controlli interni
PARTE II - SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI E GESTIONE DEI RISCHI: RUOLO
DEGLI ORGANI SOCIALI
Art.4 Consiglio di amministrazione
Art.5 Comitato di controllo interno
Art.6 Alta direzione
Art.7 Collegio sindacale
PARTE III - COMPONENTI DEL SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI
Art.8 Cultura del controllo
Art.9 Attività di controllo e separazione dei compiti
Art.10 Flussi informativi e canali di comunicazione
Art.11 Sistema dei controlli interni e attività aziendali affidate in outsourcing
Art.12 Monitoraggio e revisione interna
Art.13 Collaborazione tra funzioni e organi deputati al controllo
PARTE IV - GESTIONE DEI RISCHI
Art.14 Obiettivi del sistema di gestione dei rischi
Art.15 Individuazione e valutazione dei rischi
Art.16 Stress test
Art.17 Funzione di risk management
PARTE V - CONTROLLO INTERNO E GRUPPI ASSICURATIVI
Art.18 Controllo interno e gruppi assicurativi
PARTE VI - COMUNICAZIONI ALL’ISVAP E DISPOSIZIONI FINALI
Art. 19 Comunicazioni all’ISVAP
Art. 20 Disposizioni finali

3 ISVAP -
Istituto di Diritto Pubblico -
Legge 12 Agosto 1982, n. 576

PARTE I
DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
Art. 1 Premessa
La solvibilità delle imprese di assicurazione, la necessità di assicurarne la sana e prudente
gestione, e con esse la stabilità del settore assicurativo, non possono prescindere da un
solido governo societario e dal buon funzionamento del sistema dei controlli interni e di
gestione dei rischi.
Gli strumenti di vigilanza prudenziale, espressi essenzialmente in termini di adeguati
accantonamenti tecnici a fronte degli impegni assunti verso gli assicurati, di attivi idonei e
sufficienti alla copertura di tali impegni e di requisiti patrimoniali minimi per fronteggiare i
rischi, calcolati in via semplificata, non sono in grado da soli di assicurare uno sviluppo
equilibrato dell’impresa.
E’ necessario che tali strumenti prudenziali di tipo quantitativo siano affiancati da requisiti
qualitativi di gestione che assicurino una adeguata governance, efficaci ed efficienti sistemi
di controllo interno e di individuazione, valutazione e controllo dei rischi.
Tenuto anche conto dell’evoluzione del quadro regolamentare europeo verso un nuovo
regime di solvibilità maggiormente orientato ad un approccio per “rischi” e al rafforzamento
dei citati requisiti qualitativi, con la presente circolare si forniscono nuove indicazioni, rispetto
a quelle impartite nel 1999 con la circolare 366, volte a favorire, pur nel rispetto
dell’autonomia imprenditoriale, la realizzazione di adeguati sistemi di controllo interno e di
gestione dei rischi, che ciascuna impresa dovrà sviluppare tenendo conto delle proprie
caratteristiche dimensionali ed operative e del proprio profilo di rischio.
Le presenti disposizioni riflettono le indicazioni sul tema formulate dal CEIOPS1, nonché i
principi della IAIS2.
Art. 2 Ambito di applicazione
Le disposizioni della presente circolare si applicano:
- alle imprese di assicurazione con sede legale in Italia;
- alle sedi secondarie in Italia di imprese di assicurazione con sede legale in uno Stato
terzo rispetto allo S.E.E.;
- alle imprese che esercitano la sola riassicurazione, ivi comprese le rappresentanze di
imprese aventi sede legale in uno Stato terzo rispetto allo S.E.E., nonché alle
rappresentanze di imprese di riassicurazione aventi sede legale in un altro Stato dello
S.E.E.